Voor veel organsaties moet een registratie plaatsvinden over wie in die organsaties zeggenschap heeft. Dat kan om een voetbalclub, een onderneming in een BV, een goede-doelenorganisatie of een verzekeringmaatschappij gaan. Ook stichtingen moeten dat registreren. Veel bestuurders kunnen er mee te maken krijgen.
UBO’s en het UBO-register
UBO’s (Ultimate Beneficial Owners) zijn de natuurlijke personen die de uiteindelijke eigenaar zijn van een organisatie of zeggenschap daarin hebben. Dit zijn bijvoorbeeld personen met meer dan 25% van de aandelen in een BV of mensen die meer dan 25% direct of indirect eigendomsbelang hebben in een VOF of een maatschap. Daarom kan een organisatie ook 1 of meer UBO’s hebben.
In het UBO-register bij de Kamer van Koophandel wordt geregistreerd wie die UBO’s zijn. Dat moet voorkomen dat de organisatievan de UBO’s het financiële stelsel voor fraude, terrorismefinanciering of het witwassen van geld gebruikt. Sommige gegevens van UBO’s in het UBO-register zijn openbaar.
Wie doet opgave UBO-register?
Wanneer je hiermee te maken krijgt, moet er opgave gedaan worden aan de Kamer van Koophandel. Inschrijving in het UBO-register moet hebben plaatsgevonden uiterlijk vóór 27 maart 2022.
Wie moet daarvoor zorgen? De personen die namens een coöperatieve vereniging, onderlinge waarborgmaatschappij, een stichting of vereniging wijzigingen in het Handelsregister mogen doorgeven, zijn tekenbevoegd voor de UBO-opgave. Dit zijn bijvoorbeeld alle bestuurders.
Tekenbevoegdheid houdt in: wie mag namens de vereniging bijvoorbeeld contracten ondertekenen (dat hoeft echter niet altijd een bestuurslid te zijn). Voor de vraag wie bevoegd is moeten de statuten worden geraadpleegd.
Om welke belangen van de organisatie gaat het ?
Of iemand als UBO moet worden aangemerkt wordt beoordeeld aan de hand van het belang dat hij of zij in een organisatie heeft. Daarvoor spelen de volgende belangen een rol.
1. Gerechtigdheid tot het vermogen
Zijn er mensen die voor meer dan 25% gerechtigd tot het vermogen zijn, dan kunnen deze personen worden aangemerkt als UBO’s. Dat is mede afhankelijk voor welk percentage dat geldt:
van 25% tot of gelijk aan 50%, van 50% tot of gelijk aan 75% of van 75% tot of gelijk aan 100%.
2. Stemrecht
Zijn er mensen die voor meer dan 25% stemgerechtigde zijn? Dan kunnen deze personen worden beschouwd als UBO’s. Het gaat hier om stemverhoudingen voor een statutenwijziging. Hier is van belang voor welk percentage de UBO’s het stemrecht kunnen uitoefenen:
van 25% tot of gelijk aan 50%, van 50% tot of gelijk aan 75% of van 75% tot of gelijk aan 100%.
3. Feitelijke zeggenschap
Is er sprake van feitelijke zeggenschap in of over de organisatie op basis van ‘andere middelen’, dan zijn de daaraan gekoppelde personen aan te merken als UBO’s en moeten zij worden geregistreerd.
4. Zijn geen van de genoemde belangen van toepassing met betrekking tot gerechtigdheid in vermogen of winst, in stemrechtverhoudingen en in feitelijke zeggenschap, dan worden alle hogere leidinggevenden ingeschreven als UBO’s. Dit kan alleen als deze personen ook ingeschreven staan in het Handelsregister als statutair bestuurders.
Stichting en UBO
Wanneer een stichting tot doel heeft een bepaalde persoon een bepaalde groep belanghebbenden te ondersteunen dan zijn die personen niet de UBO’s. Zij beslissen immers niet of en hoe het geld in de stichting wordt besteed en of het aan die persoon of personen zal worden toegekend; dat doet het bestuur van de stichting.
Ook bij stichtingen waarin niet duidelijk is wie precies de UBO is, zal dat veelal de bestuurder zijn, de natuurlijk persoon die:
- direct of indirect meer dan 25% van het eigendomsbelang houdt in de stichting;
- direct of indirect meer dan 25% van de stemmen kan uitoefenen bij besluitvorming ter zake van wijziging van de statuten van de stichting;
- feitelijk zeggenschap kan uitoefenen over de stichting.
Zo’n bestuurder wordt dan wel een ‘pseudo-UBO’ genoemd en wordt dan als UBO geregistreerd.
Advocaat ondernemingsrecht
Wilt u meer weten over UBO’s, het UBO-register, de rechtspositie van een bestuurder in een onderneming, vereniging of stichting en wat de statuten daarover zeggen, dan is een goed advies belangrijk.
Neem voor meer informatie contact op met:
[wmts id=”2599″]
Deze blog beschrijft slechts enkele hoofdlijnen, beoogt niet volledig te zijn en is alleen bedoeld als een oriëntering van het toe te passen recht voor de in deze blog beschreven situaties. Aan deze blog kunnen dan ook geen rechten worden ontleend.